Sprzedaż kursów online a VAT

Sprzedaż kursów online - dlaczego warto?

Sprzedaż kursów online stała się bardzo popularnym sposobem na dzielenie się swoją wiedzą i umiejętnościami w danej branży lub specjalizacji, zarówno dla jednostek, jak i dla firm. Istnieje wiele powodów, dla których warto rozważyć sprzedaż kursów online. Poniżej przedstawię kilka z nich:

1. Dostępność i elastyczność - kursy online mogą być dostępne dla uczestników z całego świata o dowolnej porze dnia lub nocy. Oznacza to, że nie są ograniczone przez bariery geograficzne czy czasowe. Dzięki czemu pozwalają one dotrzeć do szerszej grupy odbiorców.
2. Skalowalność - kiedy nasz kurs zostanie stworzony, można go sprzedać nieograniczonej liczbie osób bez dodatkowych kosztów. W przeciwieństwie do tradycyjnych form nauczania, nie musisz przejmować się liczbą miejsc w sali czy dostępnością zasobów.
3. Niskie koszty początkowe - tworzenie kursów online wymaga mniejszych inwestycji w porównaniu do organizacji kursów stacjonarnych. Nie potrzebujesz fizycznego miejsca ani wyposażenia, a wiele narzędzi i platform do tworzenia i hostowania kursów (takich jak naffy) jest dostępnych za darmo lub za niewielką opłatą prowizyjną.
4. Automatyzacja procesu wysyłki - platformy do sprzedaży online pozwalają twórcom kursów online na szybką sprzedaż swojego produktu, dostępność oferty 24/7, a także system automatycznie wysyłający plik lub link do pliku za pośrednictwem maila.
5. Możliwość dochodu pasywnego - po stworzeniu i udostępnieniu kursu online, może on generować dochód przez długi czas bez potrzeby ciągłej pracy nad nim. Oczywiście, wymaga to utrzymania i aktualizacji kursu, ale poziom zaangażowania jest zazwyczaj niższy niż w przypadku bezpośredniego nauczania.
6. Personalizacja nauki - kursy online często oferują uczestnikom możliwość nauki we własnym tempie, co przyczynia się do lepszego zrozumienia materiału i wyższej skuteczności nauczania. Dodatkowo, możesz oferować różnorodne materiały edukacyjne, takie jak wideo, tekst, quizy, co odpowiada na różne style uczenia się.
7. Rozwój osobisty i zawodowy - tworzenie kursów online umożliwia ekspertom dzielenie się swoją pasją i wiedzą, a także budowanie własnej marki osobistej i pozycjonowanie się jako autorytet w danej dziedzinie.
8. Szybka adaptacja do zmian - cyfrowy format kursów pozwala na łatwe i szybkie aktualizacje treści, co jest szczególnie ważne w szybko zmieniających się branżach.

Rozwój technologii i narzędzi do organizacji kursów online sprawiają, że tworzenie i sprzedaż kursów online jest coraz łatwiejsze i bardziej dostępne. Jednak sukces w tej dziedzinie wymaga dobrze przemyślanej strategii, generowania wysokiej jakości treści oraz wykorzystania efektywnego marketingu.

Kursy online a podatek VAT

W Polsce większość usług szkoleniowych jest obciążona podatkiem VAT. Przedsiębiorcy do ceny szkolenia muszą zatem doliczyć 23% stawki.

Jednak niektóre rodzaje szkoleń w Polsce mogą być zwolnione z podatku VAT. Zastosowanie takich przepisów prawnych jest co prawda dość skomplikowane i zależy od indywidualnych aspektów. W przypadku chęci zorganizowania szkolenia online zwolnionego z VAT, zawsze należy zasięgnąć porady księgowości.

Sprzedaż kursów online PKD

Działalność sprzedaży kursów cyfrowych (np. dla sklepu internetowego) można zarejestrować za pomocą kodu 47.91.Z. Dotyczy to również podmiotu, który ma w swojej ofercie produkty cyfrowe. Taki kod sprawdzi się również w przypadku e-usług sprzedawanych za pośrednictwem platform do zarabiania online typu naffy, jak i marketplace. Jednak warto mieć na uwadze, że nie jest to jedyne rozwiązanie. W zależności od rodzaju sprzedawanych produktów, można wziąć pod uwagę następujące kody:

• sprzedaż kursów i szkoleń – PKD 85.59B i 85.60.Z,
• sprzedaż e-booków – PKD 58.11 i 58.19,
• sprzedaż nagrań dźwiękowych i muzycznych – PKD 59.20.Z,
• sprzedaż filmów – PKD 59.11.Z,
• sprzedaż oprogramowania i aplikacji – PKD 62.01.Z i 62.02.Z.

Sprzedaż kursów online bez firmy w naffy

Zakładając darmowe konto na platformie sprzedażowej naffy nie potrzebujesz zakładać firmy. Organizację i sprzedaż kursów online możesz wykonywać na podstawie działalności nierejestrowanej. Jednak pamiętaj, że w przypadku takiej formy zarobku konieczne jest kontrolowanie limitów sprzedaży.

Limit działalności nierejestrowanej w 2024 roku:

• od 1 stycznia do 30 czerwca kwota wynosi 3 181,50 zł, czyli 75% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w tym okresie,
• od 1 lipca 2024 roku kwota przychodu będzie wynosić 3 225 zł, czyli 75% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w tym okresie.

Warto mieć na uwadze również fakt, że taki podmiot nie może w ostatnich 60 miesiącach prowadzić działalności gospodarczej.

Kursy online, które mieszczą się w limicie sprzedaży bez prowadzenia firmy, powinny być dopasowane cenowo. Najlepiej sprawdzą się mini kursy w formie filmów, do których dołączysz materiały edukacyjne (możesz sprzedawać je wygodnie jako produkt cyfrowy).

Jakie produkty cyfrowe można sprzedawać z kursami?

Najczęstszymi produktami cyfrowymi, jakie dodawane są do pakietu z kursem online są:

• mini ebooki podsumowujące kurs,
• szablony,
• checklisty,
• infografiki,
• dokumenty Excel,
• instrukcje, itp.

Jakie podatki od ebooka, kursu, produktów cyfrowych

Jeśli sprzedajesz usługi lub produkty cyfrowe na podstawie działalności nierejestrowanej nie musisz przejmować się kwotą podatku VAT (oczywiście pod warunkiem ustawienia miesięcznych limitów sprzedaży w naffy).

Kiedy prowadzisz własną firmę musisz zwracać uwagę na obowiązujące podatki. Pamiętaj, że procent podatku zależy od rodzaju produktu cyfrowego, który oferujesz swoim klientom np.

• ebook - 5%,
• produkt cyfrowy - 23%,
• kurs online lub szkolenie online - 23%,
• zdjęcia i filmy - 23%,
• licencja na oprogramowanie - 8%.

Jak rozliczyć sprzedaż kursów online?

Rozliczanie sprzedaży kursów online jest złożonym procesem i zależy od kilku czynników, w tym od lokalizacji przedsiębiorstwa, miejsca zamieszkania klientów oraz rodzaju oferowanych kursów.

Sprzedaż kursów online na terenie Polski

Sprzedaż usługi krajowym nabywcom, to najprostsza forma rozliczenia, która budzi najmniej wątpliwości wśród przedsiębiorców. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i jesteś czynnym podatnikiem VAT, musisz tylko wystawić fakturę, na której widnieje odpowiednia stawka VAT. Możesz również być sprzedawcą zwolnionym z opodatkowania, wtedy sprzedaż dokumentujesz za pomocą faktury z oznaczeniem ZW. W kwestii zwolnień z podatku skontaktuj się z odpowiednim specjalistą np. księgową lub doradcą podatkowym.

Sprzedaż kursów online - zagraniczni konsumenci

Zupełnie inaczej wygląda sprzedaż produktów cyfrowych w odniesieniu do klientów zagranicznych (konsumentów / osób fizycznych). W takiej sytuacji w grę wchodzą 3 możliwości:

• sprzedaż za pośrednictwem własnego sklepu internetowego - w tym przypadku rozliczenie podatku VAT może nastąpić zgodnie z procedurą VAT OSS,
• sprzedaż za pośrednictwem platformy np. marketplace - platformy pośredniczące w sprzedaży np. produktów cyfrowych, działają niejako we własnym imieniu. Można napisać, że pełnią funkcję podatnika, który musi opłacić VAT z tytułu sprzedaży (art. 9a ust. 1 rozporządzenia wykonawczego Rady (UE) Nr 282/2011),
• sprzedaż za pośrednictwem platformy do zarabiania online - istnieje również możliwość sprzedaży na platformach, z którymi podpisywana jest umowa, która przewiduje, że podmiotem świadczącym usługę jest sprzedawca. W takim przypadku rozliczenia sprzedaży produktów cyfrowych należy dokonać samodzielnie.

Sprzedaż kursów online - zagraniczne podmioty (firmy)

Aby rozliczyć sprzedaż usług i produktów cyfrowych online na rzecz podmiotów prowadzących działalność gospodarczą (czyli firm), musisz wystawić fakturę na kwotę netto z adnotacją odwrotnego obciążenia i stawką NP (nie podlega).