Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) 2024 – co musisz wiedzieć?

JDG co to?

JDG, czyli jednoosobowa działalność gospodarcza, to najprostsza forma prowadzenia firmy w Polsce. Jest to biznes, który zakłada i prowadzi jedna osoba, odpowiedzialna za całość działań oraz zobowiązań. Jednoosobowa działalność gospodarcza musi:

• być nastawiona na zysk,
• być wykonywana w sposób ciągły,
• mieć charakter zorganizowany,
• być wykonywana we własnym imieniu. 

JDG charakteryzuje się prostą procedurą rejestracji, niskimi kosztami startowymi i brakiem konieczności prowadzenia skomplikowanej księgowości – nie dziwi nas więc, że tak wiele osób decyduje się na jej założenie. Przedsiębiorca, działając na własny rachunek, ma pełną kontrolę nad swoim biznesem, jednak ponosi również odpowiedzialność majątkową za zobowiązania firmy.

Czy JDG to osoba fizyczna?

Jednoosobowa działalność gospodarcza to forma działalności prowadzona przez osobę fizyczną. Właściciel JDG nie tworzy odrębnego podmiotu prawnego, co oznacza, że wszelkie zobowiązania – finansowe, jak i prawne – dotyczą bezpośrednio przedsiębiorcy.

Kalkulator JDG – co to?

Kalkulator JDG to narzędzie, które pomaga przedsiębiorcom prowadzącym działalność gospodarczą obliczać różne koszty i zobowiązania związane z prowadzeniem firmy. Może on uwzględniać takie aspekty jak:

• wysokość składek ZUS,
• zaliczki na podatek dochodowy,
• koszty uzyskania przychodu,
• wysokość podatku VAT (jeśli firma jest jego płatnikiem),
• przewidywany zysk netto po odliczeniu wszystkich kosztów.

Dzięki kalkulatorowi JDG przedsiębiorca może szybko oszacować, jakie będa miesięczne lub roczne koszty prowadzenia działalności, a także obliczyć kwotę, która zostanie “na rękę” po zapłaceniu podatków i składek. To przydatne narzędzie szczególnie dla osób dopiero zaczynających działalność gospodarczą lub planujących zmiany w swoim biznesie – dzięki temu sprawy finansowe będą choć trochę łatwiejsze do przyswojenia, a młody przedsiębiorca nie zniechęci się do prowadzenia własnej działalności.

Jak założyć JDG krok po kroku?

Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest na tyle proste, że można to zrobić bez wychodzenia z domu. Przeprowadzę Cię przez ten proces krok po kroku.

1. Wybierz nazwę swojej firmy – możesz prowadzić działalność pod swoim imieniem i nazwiskiem, ale możesz także dodać elementy, które wskazują na profil działalności.
2. Zarejestruj firmę w CEIDG – wejdź na stronę ministerstwa lub e-PUAP i wypełnij formularz rejestracyjny online. Jest to całkowicie darmowe i nie zajmuje więcej niż kilkanaście minut. Oczywiście masz kilka opcji złożenia wniosku o rejestrację JDG – możesz to zrobić osobiście w urzędzie miasta lub gminy, przez Internet, używając podpisu kwalifikowanego lub bez podpisu (w tym wypadku musisz wybrać e-PUAP) oraz listem poleconym.
3. Wybierz formę opodatkowania – do wyboru masz różne opcje: zasady ogólne, podatek liniowy, lub ryczałt. Zastanów się, która opcja najbardziej odpowiada Twoim potrzebom i jest dla Ciebie najbardziej opłacalna.
4. Zarejestruj się w ZUS – po zarejestrowaniu działalności zostaniesz automatycznie zgłoszony do ZUS, jednak musisz samodzielnie wybrać odpowiedni rodzaj składek w zależności od tego, czy już wcześniej prowadziłaś firmę lub dopiero zaczynasz działalność.
5. Załóż konto firmowe – ten krok nie jest obowiązkowy, ale osobne konto bankowe bardzo ułatwi Ci rozliczenia i zarządzanie finansami Twojej firmy.
6. Zgłoszenie do VAT – wymagane jest jedynie wtedy, kiedy będziesz prowadziła działalność, która wymaga bycia płatnikiem VAT, jak np. sprzedaż internetowa na dużą skalę.
7. Prowadzenie księgowości – na początek możesz skorzystać z uproszczonej księgowości albo zlecić to zadania księgowej.

Ważnymi formalnościami podczas zakładania JDG są numer REGON i NIP. REGON służy do identyfikacji Twojej firmy w statystykach publicznych i jest nadawany automatycznie po wypełnieniu formularza. Jeśli już wcześniej miałaś NIP jako osoba fizyczna, ten sam numer staje się Twoim numerem identyfikacyjnym firmy. Jeśli jednak go nie miałaś, również zostanie przydzielony po rejestracji JDG.

Prowadzenie działalności gospodarczej bez obowiązku rejestracji w CEIDG w 2024 roku

Istnieją pewne sytuacje, w których możesz prowadzić działalność gospodarczą bez konieczności rejestracji w CEIDG. Dotyczy to działalności nierejestrowej, która skierowana jest do osób, które nie przekraczają określonego progu przychodów. Z takiej opcji możesz skorzystać, jeśli: 

• nie zatrudniasz żadnych pracowników,
• swoją działalność wykonujesz osobiście,
• w ciągu ostatnich 5 lat nie prowadziłaś działalności gospodarczej,
• na swojej działalności nie zarabiasz kwoty większej niż 75% minimalnego miesięcznego wynagrodzenia, czyli 3225 zł (dane na październik 2024).

Prowadzenie działalności nierejestrowanej to świetna opcja, jeśli chcesz przetestować swoje pomysły biznesowe, zyskać doświadczenie w prowadzeniu firmy i zobaczyć, jak rynek reaguje na Twoje produkty i usługi. Zobacz, co można sprzedawać bez działalności gospodarczej.

Pamiętaj, że prowadząc działalność nierejestrowaną, musisz przestrzegać określonych zasad i limitów, a w przypadku przekroczenia limitu przychodów, musisz zarejestrować swoją działalność. Istnieje jednak sposób, aby się tym nie martwić. Swoje produkty cyfrowe i usługi sprzedawaj w naffy, gdzie możesz ustawić limit miesięcznych przychodów, dzięki czemu możesz być pewna, że nie przekroczysz kwoty 75% minimalnego miesięcznego wynagrodzenia. Z naffy prowadzenie sprzedaży w ramach działalności nierejestrowanej jest bardzo proste – przekonaj się sama.

Przywileje działalności gospodarczej nierejestrowej

W przeciwieństwie do działalności rejestrowanej, działalność gospodarcza nierejestrowa oferuje kilka przywilejów, które mogą Cię ucieszyć.

• Brak obowiązku rejestracji działalności gospodarczej w CEIDG, urzędzie skarbowym oraz GUS.
• Brak obowiązku płacenia składek ZUS.
• Brak obowiązku prowadzenie rozbudowanej księgowości. Zamiast tego możesz prowadzić jedynie uproszczoną ewidencję sprzedaży.
• Brak obowiązku płacenia zaliczek na podatek.

Dzięki tym przywilejom prowadzenie działalności nierejestrowej generuje niższe koszty, a zaoszczędzonej w ten sposób pieniądze możesz przeznaczyć na rozwój swoich projektów i pomysłów.

Jakie wady i zalety ma działalność jednoosobowa?

Już wiesz, że jednoosobowa działalność gospodarcza to najprostsza forma prowadzenia własnego biznesu. Przygotowałam dla Ciebie zestawienie wad i zalet JDG.

WADY:

• Pełna odpowiedzialność majątkowa za długi firmy.
• Ograniczona skala działalności.
• Brak wsparcia w zarządzaniu – wszystkie decyzje musisz podejmować samodzielnie.
• Obowiązek opłacania składek na ubezpieczenia do ZUS.

ZALETY:

• Prosta rejestracja i brak kosztów początkowych.
• Pełna kontrola nad działalnością.
• Łatwe zarządzanie finansami dzięki uproszczonej ewidencji sprzedaży.
• Brak konieczności posiadania kapitału.
• Ograniczone obowiązki sprawozdawcze.
• Możliwość wyboru formy opodatkowania.

JDG podatki

Prowadzenie JDG wiąże się z obowiązkami podatkowymi. Jako przedsiębiorczyni możesz wybrać jedną z kilku form opodatkowania, która będzie pasowała do specyfiki Twojej działalności.

• Zasady ogólne – dochód jest opodatkowany według skali podatkowej, która w 2024 roku wynosi 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% dla nadwyżki powyżej tej kwoty. Ta opcja pozwala na korzystanie z ulg i odliczeń,
• Podatek liniowy – najprostsza forma opodatkowania. Płacisz stałą stawkę 19% od osiągniętego dochodu, niezależnie od jego wysokości. Podatek liniowy jest korzystny dla osób o wyższych przychodach, ponieważ nie obowiązuje tutaj skala podatkowa.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – uproszczona forma opodatkowania, w której podatek jest naliczany od przychodu, a stawki podatkowe zależą od rodzaju prowadzonej działalności. Ryczałt jest często wybierany przez mikroprzedsiębiorców, ponieważ znacząco upraszcza księgowość.

Składki zdrowotne a JDG

Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej wiąże się również z koniecznością płacenia składek na ubezpieczenia zdrowotne. Składka ta jest niezależna od formy opodatkowania, co oznacza, że dotyczy wszystkich właścicieli jednoosobowych działalności gospodarczych. Ubezpieczenie zdrowotne zapewnia dostęp do publicznej służby zdrowia.

W 2024 roku wysokość składki zdrowotnej dla osób prowadzących JDG wynosi 9% podstawy wymiaru składki. Podstawą wymiaru składki zdrowotnej jest minimalne wynagrodzenie, co oznacza, że nawet jeśli osiągasz niższe przychody, wysokość składki jest ustalana na podstawie wynagrodzenia minimalnego. Składki zdrowotne należy opłacać do 10. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni. Jeśli spóźnisz się z płatnością, możesz ponieść dodatkowe koszty.

Jeśli dopiero rozpoczynasz swoją działalność, możesz skorzystać z ulgi na start, co oznacza możliwość obniżenia wysokości składek ZUS przez pierwsze sześć miesięcy prowadzenia działalności. W tym okresie składka zdrowotna również jest obniżona, co może znacznie ułatwić start Twojego przedsiębiorstwa.

Składki ZUS a JDG

Należy pamiętać, że oprócz składek zdrowotnych, do ZUS płaci się również:

• składkę emerytalną (19,52% podstawy),
• składkę chorobową (2,45% podstawy),
• składkę rentową (8% podstawy),
• składkę na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy (2,45%).

Sumując, podstawowe składki dla JDG mogą wynieść około 1500 zł miesięcznie, plus składka na ubezpieczenie zdrowotne.

Czy działalność jednoosobowa ma obowiązek posiadania konta firmowego?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, jeśli prowadzisz JDG, nie masz obowiązku zakładania konta firmowego. W praktyce oznacza to tyle, że możesz spokojnie korzystać ze swojego konta osobistego. Warto jednak zastanowić się nad założeniem osobnego konta, zwłaszcza w przypadku regularnych transakcji – dzięki temu kontrola nad finansami będzie o wiele łatwiejsza.

JDG a pieczątka firmowa

Wedle prawa decyzja o tym, czy będziesz posiadać pieczątkę firmową, czy nie, należy do Ciebie. Jednak w praktyce może się okazać, że urzędnik będzie wymagał od Ciebie pieczątki, dlatego lepiej jest się w nią zaopatrzyć już na początku działalności, aby później uniknąć nieprzyjemności i niepotrzebnego stresu.

JDG koszty

Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej wiąże się z różnorodnymi kosztami, które warto uwzględnić w swoim budżecie. Do kosztów należy wliczyć koszty stałe (składki ZUS, czynsz, opłaty za media), koszty zmienne (koszt transportu, reklam, materiałów produkcyjnych) oraz koszty jednorazowe (zakup sprzętu, inwestycje). Ostateczne koszty, jakie będziesz ponosić jako przedsiębiorczyni zależeć będą od wybranej formy opodatkowania, Twojego dochodu, a także czy będziesz korzystać z możliwych ulg.

Jednoosobowa działalność gospodarcza to świetny pomysł na realizację swoich zawodowych pasji i ambicji. Jeśli jednak wolisz najpierw przetestować swoje pomysły, pamiętaj, że z naffy prowadzenie działalności nierejestrowanej jest bardzo proste. Przekonaj się sama i dołącz do grona naszych twórców!

Nie wiesz, jaki biznes otworzyć? Sprawdź nasze pomysły na mały biznes w domu!